En el vídeo tutorial anterior hablamos acerca de los pasos para realizar una conciliación bancaria, en este seguiremos desarrollando nuestro tema y optaremos por establecer las diferencias que hay entre nuestro extracto y nuestro libro auxiliar, es decir:
- Que valores están en extracto y también en libros
- Que valores están en el libro diario y no en el extracto
- Y que valores están en extracto pero no en libro auxiliar.
Con esto ya tendremos una muy buena base para poder diligenciar el formato de conciliación bancaria.
El objetivo que tenemos al momento de realizar una conciliación bancaria es justificar el saldo que se encuentra en el extracto respecto del libro auxiliar, es decir que si en extracto tengo 60.000 debo hacer todo lo posible porque en mi contabilidad el saldo de la cuenta de ese banco arroje un valor igual, y en el caso de que no coincidan (Lo usual), lo que debo hacer es justificar el porqué de esa diferencia, por ejemplo cheques rebotados, cheques en tránsito, cheques no cobrados, pagos de clientes no contabilizados, notas débito emitidas por el banco diferentes de los retiros, entre otros conceptos que pueden tener lugar en la conciliación.
En el video posterior a este veremos en detalle y de manera más profunda estos conceptos.
Vamos entonces a resaltar esas diferencias y lo veremos más gráficamente a través del siguiente vídeo tutorial y por supuesto todo lo que haremos se podrá descargar en formato Excel en la parte inferior de este artículo. Un mega saludo muchachos!
Vídeo: Como establecer diferencias en una conciliación bancaria.
Planteamiento del Ejercicio:
CONCILIACION BANCARIA.
- 39.1-Entendiendo Extracto Bancario y Saldo en libros.
- 39.2-Estableciendo diferencias
Video: Que partidas tener en cuenta en una conciliación Bancaria
Material de descarga
| Nombre del archivo | Tipo | Descargar | Archivo |
|---|---|---|---|
| CONCILIACION BANCARIA ENERO.xlsx | Excel | ||
| Programa Contable.xlsx | Excel | ||
| TALLER CONTABLE.pdf |